2024年孩童喪葬理賠限額調升，家長該如何因應？

財政部公布2024年「遺產稅喪葬費扣除額」將調升至137萬元，伴隨而來的便是未滿15足歲兒童的喪葬費用保險金也提高至68.5萬元，此項變動引發許多家長討論。

家長產生的疑問為，為15歲下的兒童購買意外險、旅平險時，是否都先需要保滿68.5萬的身故保障，沒保滿68.5萬又代表了什麼嗎？

在討論上述的問題前，你必須要先了解對為未滿15歲兒童投保至關重要的保險法第107條。

保險法第107條的演進由來

保險法第107條的沿革，初期是為避免社會道德風險，社會孩童詐領保險金等問題，而在民國52年8月210日明訂禁止14歲以下小孩為被保險人，後來因為實際發生的案例並不多見，隨之政府於民國86年5月9日刪除了這條文。 

直到民國90年6月26日，因刪除時期發生幾起父母殺害小孩詐領保險金的社會案件，政府再次規定14歲以下小孩死亡時，除了喪葬費用外，其餘死亡給付部分無效，而前項喪葬費用之保險金額不得超過主管機關規定之金額，但當時因為金額仍有百萬元以上，讓社會道德風險依然存在。 

民國99年1月7日，政府再次修法，提高小孩投保年齡至15歲，但取消喪葬費用保險金，改成退還加計利息後的總繳保費。而精神障礙或其他心智缺陷者，維持原本的規定（除了喪葬費用外，其餘死亡給付部分無效）。 

不過，後來台灣接連發生206大地震、復興航空墜機、普悠瑪出軌等意外事件，當中以2021虎豹潭溺水意外事故中未滿15歲的罹難者卻沒有身故保險金最為嚴重，再次引發各界討論，才促使金管會全面檢討，進而出現目前的保險法第107條。 

立法院於2020年6月12日提出修正條文，規定未滿15歲身故的情況可支付喪葬費用，金額限制不得超過《遺贈稅法》中喪葬費用扣除額的一半，即61.5萬元，並在2024年度，把孩童的喪葬費改為68.5萬元。

保險法第107條的爭議點

金管會為避免上述情況再發生，要求所有的保險公司從 2021 年 12 月起承保 15 歲以下的孩童壽險、意外險、旅平險都必須提供「喪葬費用」，而且所有保單加總不得超過 61.5 萬元（現為68.5萬元）。
金管會也要求，保險公司要主動通知未滿 15 歲的保戶，「確認其喪葬費用」的保障缺口是否足額。

但金管會這樣的行為，卻造成了許多家長的麻煩，眾多保險公司去開始不願意去賣沒有身故保障的保單，家長想要為15歲以下的孩童購買意外險、旅平險時，也會被要求補足 61.5 萬元（現為68.5萬元）的身故保障。

投保兒童意外險需注意保費累積通算

目前保險局的說法是，法律明定未滿15歲小孩的身故保額「不得高於」喪葬費扣除額的一半，而不是「一定要補足」身故保額。

換句話說，條文上並沒有明確規定「一定」要將未滿15歲小孩的喪葬費用保險金提高至68.5萬，只要喪葬費用保險金不超過遺產稅喪葬費扣除額的一半即可，是限額的概念。 

然而，保險局的68.5萬規定，是全部保險公司累積通算，加上許多家長幫小孩規劃醫療險都會用壽險當作主約，以及為了規劃完整的醫療保障而同時投保多家保險公司，如果沒有規劃好，很容易發生因為未達到規定保額而拒保的情況。

因此，有些保險公司考量內部管理、作業規範等因素，甚至會以累計的喪葬費用總額未達或超過保險法第107條規定之限額為由而婉拒承保，增加消費者及業務員的規劃難度，不管是產險、壽險公司都是如此，因為規劃時要非常注意。 

孩童保險的投保建議

在現行可提供給未滿15歲的孩童的保險商品當中，會列入喪葬費用69萬限額的為壽險、意外險、旅平險三種，而傷害醫療保險、健康險、失能險不會受到限額規範，家長可針對醫療保障的需求，去為小孩投保相對應的醫療保險。 

而在投保實務上，以下幾點提醒： 

1. 喪葬費用69萬限額為保險主、附約累計總額，而有些保險公司的失能附約保額會跟壽險額度綁定，投保上要注意有所限制。 

2. 父母如果要幫已達69萬限額的小孩投保旅平險，要記得選擇「無喪葬費用」 或「補足喪葬費用」的保險商品 

3. 保險法第107條的規定為「不得高於」喪葬費扣除額的一半，因此並無規定一定要投保至69萬限額，客戶在規劃前可與業務員或顧問溝通討論，無須受到外界風聲影響。 

• 安義資產管理：發達市場2024年第三季度財報解讀
• 8種不會被強制執行的保單，了解保單強制執行的基本概念與4種保單會被強制執行的情況
• 癌症險評價｜凱基人壽好活力一年期防癌健康保險附約（MAJIXA）
• 重大傷病險評價｜凱基人壽醫卡新安重大傷病終身健康保險（MAJIZB） 
• 意外失能險評價｜凱基人壽意外傷害一至六級傷害失能補償保險附加條款（APAED） 

_{部分資料出處}