文 / 莊仁和 規劃諮詢部

自由工作者，該繳國民年金還是勞保？

小安是一位33歲的工程師，今年開始決定離開公司自己接案，成為自由職業者。

幾個月後，他收到國民年金的繳費通知單，對於要不要去繳費感到猶豫。

詢問同樣接案多年的學長他的做法，對方建議他去找職業工會投保勞保，理由是保障比較完整。

表面上看，兩者都屬於政府提供的社會保險，但差別其實很大。勞保的費用確實比較貴，但是發生事故時能夠拿到的理賠因額比較高與未來的退休金也比較多。相較之下國民年金費用便宜，對於自由工作者來說壓力比較小，甚至完全不繳也是一種選項。

對於剛從公司體制脫離、收入尚未穩定的自由職業者，選擇哪一種制度，關乎到是否能兼顧當下現金流與未來退休的保障。

國民年金與勞保的差別在哪裡？兩者的年資可以合併算嗎？

勞保與國民年金雖然都屬於社會保險，但請領條件與給付機制大不相同。

能夠領勞保老年年金的前提是年滿65歲（或依過渡條例為60歲起），且累積投保年資達15年以上，才有領取資格。

國民年金則相對簡單，只要有繳費，就能在65歲後請領，累積年資越長給付越高。但若有欠繳超過10年的保費，就無法補繳，且若在退休時仍有欠繳，就只能領取金額較低的B式給付。

好消息是，國民年金與勞保的年資可以合併計算，來達成領取年資的資格，若中途轉換身份，不會造成年資浪費。真正的關鍵在於兩者計算方式複雜，影響退休金的因素包括投保金額、年資、以及選擇哪一種計算式。沒有實際試算，很難知道哪一個方案最有利。

勞保年金與國民年金計算公式

勞保年金的兩個計算公式

勞保年金的計算有兩個公式可選，第一種是「平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%」，第二種是「平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000」，兩者取其高。平均月投保薪資則以加保期間最高的60個月平均為準。

國民年的A式與B式的計算公式

國民年金同樣有A式與B式兩種計算方式。

國民年金A式

A式＝（19,761 × 保險年資 × 0.65%） + 4,049；

國民年金B式

B式＝19,761 × 保險年資 × 1.3%。

一般情況下A式較有利，因為多了基礎年金加給，但若有欠繳或同時領勞保老年年金，就只能選B式。

這些公式看似冷冰冰的數字，卻是能夠提早知道答案的關鍵，現在就讓我們一起用阿偉的案例，看看要選哪一種比較有利吧！

自由工作者國民年金、勞保二選一試算

假設小安33歲，目前累積8年勞保年資與2年國民年金年資，手上有100萬元的存款可以用來繳納保費，繳納保費後的餘額拿來投資股票，並且預設投資報酬率5%。之後每年繼續繳費直到65歲退休，退休後領取的金額與餘額以3%的投資報酬率持續增值至85歲。

若他選擇接下來全部都繳國民年金，按照小安目前的保額（19,761元）與費率（10.5%，自付比例60%），每個月的繳費金額是1,245元，然而政府目前規定，未來費率每兩年會調升0.5%直至上限12%，我們如實計算到上限後持續繳費到64歲，65歲退休後每個月可以領取5,652元，加上原本8年的勞保年資可以每個月領4,860元，全數都放進投資帳戶中以3%投資報酬率持續增值至85歲，最終累積約863萬元。

若小安選擇到職業工會投保勞保，初期投保級距設定為25,800，每月保費1,995元（工會還有每月150元會費），後期再慢慢提高投保級距，從28,590一路拉升到45,800，持續5年後退休，最終可累積1,067萬元。

兩者相差204萬元，看似不大，卻足以決定晚年生活的從容。這樣的試算提醒我們，選項沒有對錯，只有是否理解「自己的現況」與「未來的可能」。

退休金規劃常見問題

國民年金、勞退各自的規範

不管最後選擇的是國民年金或是勞退，都要小心各自的規範，避免落喪失最佳方案。

如選則國民年金，要特別注意是否有欠繳紀錄，避免喪失選A式的資格。

若選擇加入職業工會投保勞保，則要確認職業類別與實際從事工作相符，若被勞保局查核為不符，該段年資不會採計，且保費也不會退還。

勞保會破產嗎？勞保年金與國民年金的保險給付標準

坊間對「勞保破產」的傳言不絕於耳，但實際上，即使基金帳面赤字，政府仍依法負責給付，不會真的「領不到」。

此外，勞保除了老年年金外，還有失能、傷病、死亡、生育給付等等，而國民年金除了沒有傷病給付之外，其他幾項保險給付還是有，只是金額相對較小。

社會保險制度是國家基於社會穩定與保障國民基本權益，所設計出來保護人民的安全網，能夠提供的只是維護基本生命尊嚴的基礎保障，想要享有安穩的退休生活，還是需要自己另外提撥退休金準備喔！

找到最適合自己的退休方案

年輕時總覺得，少繳幾百塊保費無傷大雅，反正退休還很遙遠。可時間一久，那些沒繳的金額、沒搞清楚的制度、沒想過的年資，就會在未來變成生活的缺口。

國民年金與勞保的差別，不只是每月支出的多寡，更是面對風險時能不能有底氣。勞保費用高，但保障範圍廣；國民年金費用低，卻僅能維持最基本的生活線。

兩者的選擇，沒有對錯，關鍵在於是否理解自己的現況與未來的可能，社會保險是生存的底線，不是全部。自由職業者在擁抱自由的同時，也要為自己的老年預留下退路。

畢竟，年輕時想省幾百塊，老了就得省幾頓飯，那麼你的退休計劃準備好了嘛？

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