為簡政便民，財政部自2024年1月1日起實施遺產稅申報三大便民措施，包括：

• 擴大遺產稅查詢服務範圍及對象
• 提高遺產試算服務總額上限與新增遺產種類
• 提高跨局臨櫃申辦遺產總額上限

擴大遺產稅查詢服務範圍及對象

財政部與金管會、銀行公會等九大受理查詢機構及所屬會員機構合作，自2021年9月1日起提供遺產稅金融遺產資料查復服務，並跨域整合不動產、汽車及金融遺產等資料。

為進一步擴大查詢服務範圍及對象，財政部自2024年1月1日起將期貨客戶保證金專戶的存款、期貨商受託從事國外期貨交易的開戶及部位餘額等資料納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住中華民國境內的國民擴及經常居住境外的國民。

提高試算服務遺產總額上限至3500萬及新增遺產種類

為提高試算服務的適用範圍，財政部自2024年1月1日起將適用試算服務案件的遺產總額上限金額提高為3,500萬元；同時針對遺產種類，新增已終止上市（櫃）買賣的有價證券、公司登記已註銷、廢止（撤銷）或破產、其資產淨值為零或負值者，提供試算通知書，民眾確認試算內容無誤並回覆，即完成遺產稅申報。

為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產稅申報，不受被繼承人戶籍地限制，財政部自2024年1月1日起，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產稅案件的遺產總額上限金額由3,000萬元提高為3,500萬元。

為方便民眾需要，遺產稅收件櫃檯及該局全球資訊網可以索取或下載「遺產稅跨局臨櫃申辦檢核表」，針對適用及不適用跨局申辦之對象、條件及應檢附文件，逐一列表說明，方便民眾申辦。

[下載遺產稅跨局臨櫃申辦檢核表]

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