變更保單要保人，就可以免稅了嗎？

近年，仍有許多不肖的金融從業人員利用話術來銷售保單，表示買保險可以做為資產傳承避稅的工具，其中一種說法是，「自己先買保險，後續再變更要保人為子女，來達成財富轉移免稅的目的。」

但實際上如果在保險契約存續期間變更要保人，形同要保人將保單價值無償移轉予他人，屬遺產及贈與稅法第4條第2項之贈與行為，應該要按照申報贈與稅。

為什麼變更要保人會涉及贈與稅？

無償移轉財產：
當你將保單的要保人變更為他人，等同於將保單的價值無償贈與給對方。

保單價值準備金：
這筆贈與的價值，就是保單在變更當天的保單價值準備金。

超過免稅額：
如果這筆贈與的價值超過了當年度的贈與稅免稅額，就需要申報並繳納贈與稅。

舉例說明

小安於100年1月1日以自己為要保人向保險公司購買1張保單，之後於113年8月1日將要保人變更為其子小睿，該保單在變更日的保單價值準備金為新臺幣（下同）600萬元，應計入小安113年度贈與總額600萬元，因已超過贈與稅免稅額244萬元，因此小安應於贈與行為發生後30日內（即113年8月31日前）辦理贈與稅申報。

保單變更要保人需注意事項

變更要保人時機：

建議在保單價值較低時進行變更，以減少贈與稅的負擔。

諮詢專業人士：

對於複雜的保險規劃和稅務問題，建議諮詢專業的理財規劃顧問。

留意免稅額度：

贈與稅免稅額會依通膨調整，請務必查詢最新的規定。

申報期限：

贈與行為發生後30日內，務必完成贈與稅申報

結論

保險變更要保人看似簡單的動作，卻可能涉及複雜的稅務問題。為了避免不必要的麻煩，建議您在進行此類操作前，務必充分了解相關規定，並尋求專業人士的協助。

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