理財規劃實例：夫妻創業開小吃攤年營收5百萬卻存不到錢？關鍵在企業帳與私人帳分開來

規劃客戶背景

年營收5百萬小吃攤背後可能潛藏的財務危機

在大眾的印象裡，經營小吃店雖然辛苦，但利潤好，每天都有現金流入。然而，也因為都收現金帳，若財務沒有經過妥善規畫，即使是年收入達5百萬元的小吃店，也可能會因為一次的財務衝擊而岌岌可危。在中部經營肉圓、米糕小吃攤的Sam、Joanna夫妻對此就很有感。

回家接手小吃攤之前，Sam和太太Joanna都是領薪水的上班族，隨著婚後買房、小孩出生等生活支出增加，Sam認為，自己不擅投資，要靠一份固定薪水養活全家，讓家人過好一點的日子，似乎是不可能的任務。

「做生意，資金運用比較靈活，賺得也多，而且我也想讓從阿公那一代傳承下來的好味道，繼續留在大家的記憶中。」Sam說起自己成為小吃攤老闆的緣由語氣認真。先生有了這樣的念頭，Joanna也支持。Sam心想，雖然自己是靠小吃攤養大，也懂得一些廚藝，但對食材、火候的掌握仍不到位。他計畫先回家幫忙父親，磨練一陣子，再自己獨立門戶。

客源穩定、月入45萬錢卻存不下來

小吃攤的利潤高，但忙起來時整天就像陀螺一樣團團轉。不僅如此，一到夏天既悶熱又潮濕，廚房又無法安裝冷氣，大熱天窩在廚房裡顧爐火，日日揮汗如雨，就是Sam夫妻的日常。即使辛苦，Sam夫妻同心努力，店內聘請其他正職、兼職員工幫忙，熬過前3年客源較不穩定的日子後，現在每月店營收都能在45萬元左右，而且Sam承租店面時，還特意挑選上班族商圈，配合上班族工作時間營業，一個月可以有6天休假。

雖然事業上苦盡甘來，不過，這對夫妻卻有存不到錢的困擾。

「開店快8年的時間，只有前3年營收比較不好，最近5年的生意都很穩定，但覺得錢好像左手進、右手出，店內最大的成本店租，明明只佔營業額的5%，卻怎麼都存不到錢，比當上班族時還慘。」

Sam無奈地說。Sam表示，店內開銷由自己負責，太太則決定家庭支出。因為小吃店是現金收入，不論是店內的支出或是家用，都習慣直接拿收銀機內的現金支付，每週再將剩餘的現金存到銀行。「我們仔細算過，每個月大概只能存下1萬元的現金。」Sam認為，相對店內的營業額，每月只能存1萬元太不合理，但又找不到財務漏洞。

Joanna有記帳，夫妻倆常檢討帳目內的消費，認為每一筆都是該花的費用。久而久之，Sam覺得應該是掌管家用的Joanna太會花錢。Joanna習慣刷信用卡網購，一週有5至6筆信用卡消費，且看到日常用品大促銷降價、營養品買3送1時，Joanna認為反正日後都會用到，應該趁便宜時先買下來，但往往因此造成當月現金不足。

小吃攤創業8年，始終沒有收支平衡

另外，店內生意穩定後，他們希望能再提升營業額，因此將店內食品做成冷凍包，利用網路平台銷售。近幾個月，他們投入資金去做中央廚房、冷凍櫃等，這部分的投資目前卻還看不到資金回收，周轉金也因而更吃緊，讓夫妻倆心情非常緊張。

開店8年，卻總是無法收支平衡，達不成當初創業想賺更多的目標，讓Sam、Joanna夫妻非常困擾。這時，Sam遇上昔日銷售保單給他的業務員黃建勝，此刻黃建勝已經轉職為財務顧問，這對夫妻決定藉機進行財務規畫，期待困擾他們8年的問題能一次解決。

夫妻的3個財務目標

1.65歲退休後，想每個月都有10萬元的被動收入。
2.兩個小孩能順利栽培到大學畢業。
3.拓展新事業收入，例如冷凍包裝食品、開第2家店。

理財規劃顧問觀點

創業開店應畫出財務安全線，釐清家用、店內糊塗帳

Sam、Joanna夫婦店內營收穩定，扣除店內原物料成本、店租、人力、雜支開銷後，每月至少能有10萬元以上的淨利當家用，會存不到錢，但又找不到漏洞，是因為習慣以收銀機內的現金支付每一筆帳，沒切割家用帳與店內帳，即使Joanna有記帳，記的也是沒有分類的流水帳，看不出各種支出的比例。

明確分出店內帳與家用帳的戶頭方便檢視

我們整頓財務的第一步是畫出店內與家用帳的財務安全線。第1個月，我們協助Joanna編列家用預算，但不用店內收入來支付，而是從存款帳戶中提領現金到家用帳戶中。這麼做的用意，是讓控管家用的Joanna看到花錢的速度。至於店內收入在扣出店內支出後，存到店用帳戶。第1個月結束後，就能清楚知道1個月的家用支出多少、店內可以結餘多少現金，第2個月開始再從店內帳戶提領家用到家用帳戶中，持續執行。

家庭創業也不能遺漏了定期定額的長期投資

財務顧問說明：定期定額投資，估計24年後在65歲退休，每月需求為8萬元，預估平均餘命90歲，要活35年，總計需要2,400萬元的退休金（8萬元×12個月×35年），扣除可領的國民年金179萬元，該準備的退休金為2,200萬元。

實際計算財務目標與當下的距離，計算投資計劃的目標

雜支包含Joanna網路購物的信用卡支出或促銷時買的營養食品，想購買降價促銷商品並不是錯誤，但會因為沒有編列預算並確實執行而導致透支。例如，1個月家用為5萬元，其中編列5千元購買營養品，若因營養品買3送1的促銷優惠而預支了2個月的營養品費用，則接下來2個月的家用都要先扣除預支部分，變成家用是4.5萬元。如此編列預算並確實執行，自然能控制並降低雜項支出。一般人習慣用記帳來了解每個月的總支出，但多數人都只記流水帳，或者把必要、不必要的開銷都一併計入，沒做分類，自然看不出財務漏洞。從可調節的生活費中去檢視，才能找出財務漏洞。因此，記帳只要記自己可調節的生活的花費即可，而三餐、額外交際費、置裝費等，房租、保險費、稅金等項目事實上不需要記錄，因為它們都算是固定支出。

先生重新進行保險規劃後

針對丈夫保險規劃後的建議：
1.將一張終身壽險做減額繳清，降低保費支出。
2.為提高住院醫療雜費給付，增加單一張實支實付日額至3,000元。
3.增加殘廢、殘扶險，轉嫁因生病或意外導致的殘疾風險。

太太重新進行保險規劃後

針對太太保險規劃後的建議：
1.將高保費、低保障之50萬終身壽險、終身醫療險、終身癌症險解約，年省近5萬元保費。
2.省下的保費購買實支實付險，提高住院日額及醫療雜費。
3.原有意外險解約，將預算轉往重大疾病及殘廢殘扶險。

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