存錢計畫2：ABC帳戶管理法如何執行，教你如何從0到1建立專屬於你的收支管理模式｜連載專題#2｜收支管理

存錢計畫2：ABC帳戶管理法如何執行，教你如何從0到1建立專屬於你的收支管理模式，這篇文章中，理財規劃顧問將教你，如何按照不同的收入與支出，分別匯入三個不同得帳戶，分配帳戶的收支管理系統乍聽之下很簡單，但實際上有許多細節都需要想清楚，哪些前需要匯入哪些帳戶，而支出又由哪些帳戶出款，這些思考與計畫都可以讓你清楚知道自己的花費與了解自己是否在正確的財務道路上。

文 / 陳堯睿 理財規劃顧問

在 上一篇 【存錢計畫1】我們介紹了「ABC帳戶管理法」的諸多好處，在這篇文章中，我們將詳細講解，你該如何執行「ABC帳戶管理法」。

「ABC帳戶管理法」共有10個步驟，而且還有很多執行會出現需要動態調整的細節，如果你照表操作，一定可以建立出事半功倍的收支管理模式。

1.填寫收入支出表

ABC帳戶管理法的本質，是一套收支管理的系統，要建立收支管理系統，必須先量化自己的收入及支出。

所以第一步，須先填寫收支表。

多數人知道自己的收入，但不清楚自己的支出狀況，支出反應的是生活方式

所以在填寫支出表時，要以對自己而言，是「合理的生活方式」為基礎。

若預算抓得很高，但造成儲蓄狀況不佳；若預算抓得很低，短暫幾個月可以存到錢，但這個收支表無法長久維持。

如果過去有記帳，可以參考過去的紀錄；如果過去沒有記帳，也不打緊，可以直接思考未來的生活方式。填寫支出表時還有一個好處，就是能重新檢視「理所當然的生活」，竟會如此花錢，填寫完收支表後，就能夠知道管理系統中，收支細項的組成。

下圖以J先生的財務狀況來展示「ABC帳戶管理法」，其中紅色框的就是J先生的收支細項。

2.決定ABC分別是哪個戶頭

接著要決定ABC帳戶，分別是哪三個戶頭，在這邊的舉例中，三個帳戶我們會分別劃分為「生活開銷戶頭」、「年度開銷戶頭」、「夢想儲蓄戶頭」你可以自行決定定義哪個互動做什麼，分清楚帳戶與需求的同時有下述幾點需要注意：

生活開銷戶頭：

生活開銷戶頭由於提款的頻率較高，最好選擇提款方便的銀行作為主。

年度開銷戶頭：

年度開銷戶頭，必要的年度開銷戶頭，如：保險費，這個帳戶會需要提款的頻率較低，但若能夠方便提款，還是比較方便。

夢想帳戶：

夢想帳戶，是為了達成未來理財目標而儲蓄或投資的，可以直接用薪轉戶。

薪轉戶：

薪轉戶建議最好與夢想帳戶重疊，因為加薪、發年終或是發獎金時，可以直接增加儲蓄及投資金額，為目標準備；薪轉戶建議不要與生活開銷戶設為同一個，因為人性就是當你發現生活預算變多時，就自動「消費升級」了。

補充：部份銀行有子帳戶功能（像是玉山銀行），那麼也可以直接用子帳戶當成A、B、C帳戶的選項。

在下方舉例中，J先生選擇以中國信託作為A帳戶（生活開銷帳戶），以合作金庫作為B帳戶（年度開銷帳戶），以兆豐作為C帳戶（夢想帳戶＆薪轉戶）。

3.如何區分生活開銷帳戶與年度開銷戶頭的支出？

區分ABC帳戶到現在，你一定會有問題，到底哪些算是生活花費，哪些又是年度花費，這兩則的區別度在哪裡。

這邊區分ＡＢ帳戶的原則是：金額越大，且越必要（不希望被挪用）的項目，越應該放在B帳戶；金額越小，且越不必要（可以截長補短）的項目，則越應該放在A帳戶。

舉例來說，A帳戶的生活開銷，像是：機車保養費、醫療費、餐費、雜支；常被放在B帳戶的年度開銷，則像是：旅費、保費、所得稅。

你分析越多固定花費在年度花銷的B帳戶中，你就更能精準的控制A帳戶的支出預算，但相對的B帳戶需要你花更多時間去統整與計算，應該要放多少進去，因為當你清楚你月度、年度固定要發出去的支出，接下來的生活花費就是你可以「精準」去精打細算的地方了，但如果你是首次開始執行「ABC帳戶管理法」可以先簡單分，未來再逐步完善整個收支管理模式就好，記得存錢計畫同樣是「先求有，再求好」不用一下就把標準定太高，導致無法執行。

J先生以好執行為主要考量，僅將進修費、旅費、保險費，放在B帳戶，所以未來J先生只須記得，支付這三項費用時，從B帳戶繳納，其他開銷都由A帳戶支出。

4.決定由哪個帳戶來自動扣款、轉帳支出

每個月度支出中，有部分會是自動扣款或轉帳的方式支出，像是手機費、串流費、水電瓦斯費、房租，你也需要釐清這些「自動扣款」的固定支出由哪個帳戶支付（通常是薪轉戶），還是改由A帳戶（生活開銷戶頭）支付。

大原則是：金額固定的自動轉帳（像是房租），由薪轉戶或是A帳戶支出都可以；金額不固定的（像是手機費、水電費），則應由A帳戶支出，以控管整體生活費。

下圖舉例，J先生選擇將金額固定的支出（紅框處），由薪轉戶直接支出，包含：房租、父母孝養金，以及健身費。

5.優化保單的扣款方式與扣款帳戶

你的保單是用麼方式繳款的？保險的繳費方式很多元，包含：銀行扣款、刷信用卡、自行繳納。

建議將全部保單都改由B帳戶扣款，好處有以下幾點：

• 用帳戶扣款繳納保費，可享有1%折扣；信用卡可能也有折扣，但信用卡的折扣不一定是永久的。
• 信用卡會有效期問題，效期一到，需變更信用卡；帳戶扣款沒有效期問題。

某些信用卡可以提供分期0利率的優惠，在ABC帳戶的架構下，也可以有分期的效果，因為每月都會存錢到B帳戶，繳納保費時不會感到吃力。

6.盤點信用卡，信用卡卡費該用哪個帳戶出款？

除了保單外，也須盤點目前有哪些信用卡？分別在什麼時機會用到？如何繳納卡費？

卡費的繳納方式也包含銀行扣款及自行繳納。

若僅用一張信用卡，建議由A帳戶（生活開銷戶頭）扣款繳納卡費，若當月的刷卡金額有使用到B帳戶（年度開銷戶頭）的款項，像是旅費，再由B帳戶撥款至A帳戶繳納卡費。
若用不只一張信用卡，刷A帳戶款項的卡（像是：治裝費、捐款），應由A帳戶扣款繳卡費；上述聽起來很麻煩，最簡單的方式就是釐清花費的來源與信用卡、扣款帳戶，是否有符合上述所收支管理系統所規劃的，因為你現在要建立收支管理系統，就是不要讓自己花超過原始計畫的金額。

像J先生，他只用一張信用卡，由A帳戶扣款繳納卡費，若有刷B帳戶的款項，像是旅費或是進修費時，再由B帳戶（合庫）把刷卡金額轉至Ａ帳戶（中信），繳納下個月的卡費，讓每個帳戶的預算都是合理的。

7. 不同帳戶的預算到底該怎麼抓？支出預算就是你的價值觀

A、B帳戶分別存放生活費及必要年度性開銷，代表現在的生活方式；C帳戶則用來儲蓄或投資，為了未來做準備。

因此把更多收入，放至A、B帳戶，代表更重視當下的生活；把更多收入，存入C帳戶，代表更希望為未來準備。

所以，如何把收入分配至三個戶頭，代表的是如何在現在與未來間取得平衡！這也是在建立收支系統時最常被忽略的兩項關鍵因素！

未來的理財目標很重要，當下的生活品質也很重要，要精準地取得平衡，需要透過全方位理財規劃。

尚未進行理財規劃的朋友，還是可以做一個初步的分配，取得ABC帳戶管理法的效益。

以下圖為例，J先生每月薪資$58,137，在扣除固定支出（$19,000元）後，每月轉$17,300至A帳（生活開銷帳戶）戶、轉$8,400至B帳戶（年度開銷帳戶），留$13,000在C帳戶（夢想帳戶）。

8. ABC帳戶的初始今應該要放多少？多餘的存款放在哪？

在建立收支管理模式之前，現金可能分散在許多戶頭之間，建立後，應將現金分配至各戶頭，分配的原則如下：

保留初始金於A、B帳戶，作為啟動資金

B帳戶的開銷（保費、旅費及進修費），每年約10萬，每月存$8,400足以支應整年開銷。但若在前幾個月就有大筆支出，B帳戶的餘額無法支應，因此在開始執行收支管理流程時，先存5萬元作為初始金。

B帳戶的初始金，一般建議設定為半年份的B帳戶總開銷。

緊急預備金應該放在哪個帳戶？把資產分成四類

將緊急預備金存放在B帳戶或C帳戶，資產可以按功能被分成四種類別（保命錢、儲蓄錢、投資錢、投機錢），緊急預備金是其中一種，建議準備3~6個月的支出作為緊急預備金，緊急預備金可以定存在B帳戶或是C帳戶。

J先生準備6個月的開銷15萬，作為緊急預備金，定存於B帳戶（年度開銷帳戶）。

剩餘現金皆放在C帳戶（夢想帳戶）

剩餘現金，應是為了未來的目標做準備，放在夢想帳戶（C帳戶）舉例來說J先生3年內將結婚，須準備50萬結婚基金，這筆錢不適合進行投資，定存於C帳戶。另外，J先生未來的退休金，剩餘的150萬存款，皆應進入投資，為退休目標準備。

9建立收支系統會遇到個問題

開始執行後，可能會遇到以下這些問題。

生活開銷、固定開銷帳戶錢不夠用

若執行一陣子，發現A、B帳戶的錢總是不夠用，常需要挪用C帳戶的錢來應急。這時候該回頭檢視，當初A、B帳戶的預算設定是否恰當？若不恰當，須調整須算；若恰當，但還是不知為何超支，那麼需要透過記帳，深入探討超支的原因。

切記，收支系統不可能一下子就完美，而是滾動式調整，重點是了解自己的收入支出到底花在哪裡，並且確定自己是否在正確的財務道路上，而不是蒙著眼睛過生活。

不知道年終獎金該如何分配

許多公司、機構，在農曆年前後，會發放一筆年終獎金，這筆年終獎金該如何分配？應分配至A帳戶，增加平時生活開銷的額度？還是分至B帳戶，增加重要年度性開銷的額度？還是留在C帳戶，增加儲蓄或投資的金額？

合理答案顯然是留在C帳戶，因為A、B帳戶的預算已設定好，且每月也已分配相對應的金額至A、B帳戶，應足以支應所有開銷。所以年終獎金皆應留在C帳戶，增加儲蓄或投資金額，為將來的目標準備！

10. 定期檢視調整收支管理系統

設定好的收支管理模式，很可能因為收入或支出改變，而導致原本的模式不再適用。這時需要重新思考整個流程，以符合最新的情境。

若有重大改變，建議立即調整，像是換工作，薪水大幅增加，或是原本住家裡，後來搬出來租房子，每月增加房租支出。

若無重大改變，也建議每年檢視一次。

這10個步驟，可以幫我們建立屬於自己的收支管理模式，很歡迎你也開始打造你的管理系統！

若打造的過程中，有遇到任何問題，歡迎私訊或是留言，與我們進一步討論。

文章內容節錄自《財商教育實驗室》